أقرّت المملكة العربية السعودية شروط الإفصاح عن التستر التجاري وذلك من أجل ضمان نزاهة الأسواق وحماية الاقتصاد الوطني من الممارسات غير القانونية. كما يُعد الإفصاح عن التستر التجاري في السعودية إجراءً تنظيمياً مهما أتاحه نظام مكافحة التستر المعدّل. ويمنح الأفراد والشركات الذين يشتبه في تورطهم في التستر التجاري فرصة من أجل تصحيح أوضاعهم دون تعرّضهم للعقوبات. في هذا المقال، سنستعرض لكم أبرز شروط الإفصاح عن التستر التجاري وأهمية الالتزام بها لضمان الشفافية والمساءلة القانونية.
جدول المحتويات
شروط الإفصاح عن التستر التجاري.
شروط الإفصاح عن التستر التجاري في السعودية تم تنظيمها بدقة ضمن نظام مكافحة التستر الجديد (الصادر بالمرسوم الملكي رقم م/4 لعام 1442هـ) ولائحته التنفيذية. الهدف من هذه الشروط هو منح الفرصة للمخالفين لتصحيح أوضاعهم دون عقوبات. بشرط الالتزام الكامل بالضوابط التالية:
- أن يتم الإفصاح خلال المهلة المحددة.
- حدد النظام مهلة للإفصاح (180 يوماً من تاريخ نفاذ النظام أو التاريخ المعلن من وزارة التجارة).
- بعد انتهاء المهلة لا تُقبل طلبات الإفصاح إلا بقرارات خاصة من الجهات المختصة.
2. ألا تكون المخالفة محل ضبط أو تحقيق فلا يجوز الإفصاح إلا إذا:
- تم ضبط المخالفة من قبل جهات الرقابة.
- أُحيلت القضية إلى النيابة العامة أو المحكمة.
3. ألا يكون مقدم الإفصاح قد ارتكب المخالفة بعد نفاذ النظام.
- فقط من وقعت عليه المخالفة قبل نفاذ النظام أو قبل ضبطها يحق له التقدُّم بطلب تصحيح.
4. تقديم معلومات وافية وصحيحة فيجب الإفصاح عن جميع:
- تفاصيل النشاط.
- المتستر والمتستر عليه.
- الإيرادات المالية والموظفين.
- تقديم وثائق داعمة تثبت صدق البيانات.
5. اختيار أحد خيارات التصحيح النظامية. فلا يُقبل الإفصاح دون اتخاذ أحد هذه الخيارات:
- الشراكة النظامية.
- التملك الكامل للنشاط.
- نقل الملكية.
- التصفية النظامية.
6. عدم استخدام الإفصاح كوسيلة لغسل الأموال أو التهرب من الضرائب.
- تُرفض طلبات التصحيح في حال الاشتباه بوجود جرائم مالية مصاحبة.
إجراءات الإفصاح عن التستر التجاري في السعودية.
بعد التعرف على شروط الإفصاح عن التستر التجاري نحن بحاجة للتعرف على أهم الإجراءات القانونية للإفصاح عن أي حالة تستر تجاري في السعودية والتي تتمثل بالخطوات التالية:
- الدخول إلى منصة تصحيح التستر.
- يتم الإفصاح عن التستر التجاري من خلال منصة تصحيح أوضاع مخالفي نظام مكافحة التستر التابعة عبر الرابط المباشر لوزارة التجارة mc.gov.sa.
- أو عبر المنصة الوطنية الموحدة.
- تعبئة نموذج الإفصاح حيث يتطلب تعبئة بيانات أساسية مثل:
- بيانات المنشأة (الاسم – السجل التجاري – النشاط).
- بيانات المتستر والمتستر عليه.
- طبيعة العلاقة بين الطرفين.
- حجم الأموال والإيرادات.
- الوثائق والمستندات المؤيدة.
- اختيار خيار تصحيح الوضع فمن الممكن للمتقدم اختيار أحد الخيارات التالية:
- إدخال شريك سعودي نظامي.
- نقل ملكية النشاط للأجنبي بطلب ترخيص استثماري من وزارة الاستثمار.
- بيع النشاط التجاري.
- تصفية النشاط بشكل نظامي.
- الانتظار لمراجعة الطلب.
- تتم مراجعة الطلب من قبل لجنة تصحيح الأوضاع في وزارة التجارة.
- قد يُطلب استكمال بعض الوثائق أو عقد مقابلة.
- الحصول على إشعار بالتصحيح أو الرفض.
- إذا استُوفيت الشروط يُمنح صاحب الطلب إشعار تصحيح.
- في حال الرفض (لعدم استيفاء الشروط أو وجود قضية منظورة) لا يُمنح الإعفاء من العقوبات.
العقوبات المترتبة على التستر التجاري.
في حال عدم الإفصاح وتصحيح الوضع يواجه المخالف العقوبات التالية:
- السجن لمدة لا تزيد على خمس سنوات.
- غرامة لا تزيد على خمسة ملايين ريال.
- إغلاق المنشأة محل المخالفة.
- إلغاء الترخيص وشطب السجل التجاري.
- منع المدان من ممارسة النشاط الاقتصادي لمدة خمس سنوات.
هذه العقوبات منصوص عليها في المادة التاسعة من نظام مكافحة التستر.
دور الجهات المختصة في مكافحة التستر.
تتعاون عدة جهات حكومية في مكافحة التستر التجاري منها:
- وزارة التجارة: تتولى الرقابة وتلقي البلاغات وضبط الجرائم والمخالفات.
- النيابة العامة: تختص بالتحقيق والادعاء في الجرائم المنصوص عليها في النظام.
- المحكمة الجزائية: تختص بالنظر والفصل في الجرائم المنصوص عليها في النظام.
- كما يتم تشكيل لجنة من وزارة التجارة للنظر في مخالفات أحكام النظام وإيقاع العقوبات.
كل الشكر والامتنان لك لمتابعتك قراءة مقالتنا.
شروط الإفصاح عن التستر التجاري 5 إجراءات قانونية تعرف عليها
إذا كنت بحاجة إلى استشارة قانونية شفهية ومكتوبة في ابها حول كيفية تصحيح التستر التجاري أو إذا كنت ترغب في معرفة المزيد حول الإجراءات القانونية المتعلقة بقضيتك التجارية، لا تتردد في التواصل معنا. نحن هنا لتقديم الدعم الكامل لك، وضمان حقوقك في بيئة قانونية آمنة وموثوقة.من خلال فريق عمل متميز من المحامين المتخصصين الذين يمتلكون الخبرة الواسعة في هذا المجال.
للاستفسار، يمكنكم التواصل معنا عبر زر الواتساب أسفل الشاشة.
مع شركة محمد عبود الدوسري، مستقبلك القانوني في أيدٍ أمينة!
المراجع الرسمية
